如果发现出纳记账对不上怎么办

学习啦  书荣   2018-11-16 16:08:52

  新接手某单位,发现其出纳现金日记账和会计现金明细账余额不相等,怎么调整?急! 现金日记账和现金明细账对不上怎么办?下面让小编来告诉大家出纳记账对不上怎么办,希望能帮到你。


  出纳记账对不上怎么办

  这个对账不是你一个人的问题,会计也有责任.

  首先要确定你的现金日记账跟你的现金余额是否相符,如果相符,就是会计做账做错了,叫她更正.

  第二,如果你的现金日记账跟库存现金余额不符,你的账就有很大的问题.你努力找找是什么原因,想想最近哪些收支忘做账了,自己的问题解决了,那就是会计的原因的.

  以后记住,要保证自己的现金日记账跟库存现金余额相符,做到日清日结,别人就抓不住你的把柄了。

  出纳的定义

  出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

  在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况,例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:"十七来归,即传家政。按亲族,御臧获,美肴酒,综出纳,无事不井井。"

  从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

  出纳人员的工作

  从广义上讲,既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入,保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道,除了要有过硬的出纳业务知识以外,还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是,他们一般工作在经济活动的第一线,各种票据和货币资金的收入,特别是货币资金的收入,通常是由他们转交给专职出纳的;另外,他们的工作过程是收入、保管、核对与上交,一般不专门设置账户进行核算。所以,也可以说,收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员,他们是各单位出纳队伍中的一员,他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训,应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

  出纳人员的工资内容

  (1)货币资金核算

 、侔炖硐纸鹗崭,严格按规定收付款项。

 、诎炖硪薪崴,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

 、鄣羌侨占钦,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

 、鼙9芸獯嫦纸,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

 、荼9苡泄赜≌,登记注销支票。

 、薷春耸杖肫局,办理销售结算。

  (2)往来结算

 、侔炖硗唇崴,建立清算制度。

 、诤怂闫渌纯钕,防止坏账损失。

  (3)工资结算

 、僦葱泄ぷ始苹,监督工资使用。

 、谏蠛斯ぷ实ゾ,发放工资奖金

 、鄹涸鸸ぷ屎怂,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。


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